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Einträge markiert als ‘Kreditrisiko’

EZB-Leitfaden für die gezielte Überprüfung interner Modelle (TRIM) – Konsultationspapier

15. März 2017

Die Europäische Zentralbank (EZB) veröffentlichte am 28. Februar 2017 ein Konsultationspapier eines Leitfadens für die gezielte Überprüfung interner Modelle (Targeted Review of Internal Models, TRIM). Der Anwendungsbereich umfasst SI, die genehmigte interne Modelle zur Ermittlung ihrer Säule 1-Eigenmittelanforderungen verwenden. Der TRIM-Leitfaden enthält Grundsätze und Prinzipien für eine Ermittlung der Eigenmittelunterlegung von Kredit-, Markt- und Gegenparteiausfallrisiken. Weiterlesen…

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EZB veröffentlicht zweiten Teil des AnaCredit Meldehandbuchs

15. März 2017

Die Europäische Zentralbank (EZB) hat am 28. Februar 2017 den zweiten Teil des AnaCredit Meldehandbuchs veröffentlicht. Dieses bezieht sich auf die Verordnung (EU) 2016/867 (AnaCredit-Verordnung). Die AnaCredit-Verordnung (Analytical Credit Dataset) ist ein statistisches Meldeprojekt der EZB, das ein granulares Kreditmeldewesen im Euroraum implementieren soll. Weiterlesen…

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EBA und EZB veröffentlichen mehrere Dokumente zur Ausfallsdefinition und zu notleidenden Krediten

18. Oktober 2016

Im September wurden eine Reihe von Dokumenten veröffentlicht, darunter der Leitlinien-Entwurf der EZB für notleidende Kredite, die Leitlinien der EBA zur Anwendung der Ausfallsdefinition gem. Art. 178 der CRR, die Ergebnisse einer von der EBA durchgeführten Auswirkungsstudie und der Entwurf von Technischen Regulierungsstandards (RTS) der EBA zum Schwellenwert einer überfälligen Verbindlichkeit gem. Art. 178 der CRR. Weiterlesen…

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Konsultationspapier der EBA zu Leitlinien zur Praxis des Kreditrisikomanagements von Kreditinstituten und zur Bilanzierung von erwarteten Kreditausfällen

15. August 2016

Am 26. Juli 2016 veröffentlichte die EBA ein Konsultationspapier zu Leitlinien, die für die Praxis des Kreditrisikomanagements und der Bilanzierung von erwarteten Kreditausfällen (Expected Credit Losses, ECL) von Kreditinstituten (KI) von Bedeutung sind. Das Ziel dieser Leitlinien ist, ein zuverlässiges Kreditrisikomanagement während der Umsetzung und der laufenden Verwendung von ECL-Bilanzierungsmodellen sicherzustellen. Am 18. Dezember 2015 veröffentlichte der Basler Ausschuss (BCBS) bereits eine finale Version von Leitlinien zum Thema Expected Credit Losses. (Deloitte berichtete). Weiterlesen…

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Konsultationsdokument des BCBS – Definition von notleidenden Krediten und Stundung

28. Mai 2016

Das Basler Komitee (BCBS) veröffentlichte am 14. April 2016 ein Konsultationsdokument zur aufsichtlichen Behandlung von problembehafteten Vermögenswerten. Im Zuge einer Untersuchung hat das BCBS herausgefunden, dass in verschiedenen Rechtsordnungen teils große Unterschiede bestehen, wie Banken die Qualität ihrer Vermögenswerte identifizieren und darüber berichten. Dasselbe gilt für die Kategorisierung von notleidenden Krediten. Grundsätzlich gibt es in den verschiedenen Rechtsordnungen keine einheitlichen Methoden und Definitionen zur Kategorisierung von derartigen Vermögenswerten. Dies liegt insbesondere daran, dass es kein international einheitliches Rahmenwerk gibt. Weiterlesen…

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Untersuchung der RWAs für das Kreditrisiko im Bankbuch

23. Mai 2016

Im Rahmen seines “Regulatory Consistency Assessment Programme” (RCAP) untersucht der Basler Ausschusses für Bankenaufsicht (BCBS) regelmäßig die zeitgerechte Umsetzung seiner Vorgaben, Unterschiede in der Implementierung zwischen den verschiedenen Jurisdiktionen sowie die Effizienz/Effektivität in Hinblick auf den Regulierungszweck. Zum zweiten Mal bereits (nach einem ersten Bericht 2013) analysierte das BCBS in diesem Zusammenhang die Variabilität der risikogewichteten Aktiva (RWA) bei IRB-Banken für das Kreditrisiko. Der vorliegende finale Bericht wurde am 1. April 2016 veröffentlicht. Weiterlesen…

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Konsultationsdokument des BCBS zur einheitlichen Anwendung des IRB-Ansatzes

19. Mai 2016

Das Basler Komitee für Bankenaufsicht (BCBS) veröffentlichte am 24. März 2016 ein Konsultationsdokument zur Anpassung des Advanced IRB Ansatzes (A-IRB) einerseits, sowie des Foundation IRB Ansatzes (F-IRB) andererseits. Das vorliegende Dokument zielt darauf ab, die Komplexität des IRB Rahmenwerks zu verringern, die Vergleichbarkeit der Modelle zu fördern und die damit einhergehenden starken Divergenzen bei der Berechnung der Risikogewichte des Kreditrisikos zu minimieren. Ergänzend zum vorliegenden Konsultationspapier ist das am 22. Dezember 2014 veröffentlichte Dokument des BCBS zur Ausgestaltung der Capital Floors (Deloitte berichtete) zu lesen. Die Änderungen des bestehenden IRB Rahmenwerks sind Teil des Reformprogramms des BCBS für das Jahr 2016. Weiterlesen…

Prioritäten der EZB-Bankenaufsicht für 2016

2. März 2016

Am 6. Jänner 2016 veröffentlichte die Europäische Zentralbank (EZB) ihre fünf Schwerpunkte in ihrer Tätigkeit als Aufsichtsbehörde. Diese Prioritäten basieren auf einer Einschätzung, mit welchen wesentlichen Risiken die beaufsichtigten Kreditinstitute (KI) in ihrem derzeitigen Umfeld konfrontiert sind. Weiterlesen…

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EBA veröffentlicht eine Roadmap für die aufsichtliche Überprüfung interner Modelle

28. Februar 2016

In einer Stellungnahme (“Opinion”) vom 4. Februar 2016 beschäftigt sich die EBA mit den variablen Faktoren im Rahmen der Implementierung von IRB-Modellen (“Internal Ratings Based”). Im Ergebnis führt der hohe Grad an Flexibilität des IRB-Rahmenwerks zu einer eingeschränkten Vergleichbarkeit von Eigenmittelberechnungen in den Mitgliedsstaaten. Mit dem vorliegenden Papier hat die EBA Grundsätze und Fristen zur Umsetzung der aufsichtlichen Überprüfung des IRB-Ansatzes festgelegt. Weiterlesen…

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Zweites Konsultationspapier zum überarbeiteten Standardansatz für Kreditrisiken

31. Januar 2016

Am 10. Dezember 2015 veröffentlichte der Basler Ausschuss sein zweites Konsultationspapier zum überarbeiteten Standardansatz für Kreditrisiken (KSA). Im neuen Entwurf wurden einige Rückmeldungen aus der ersten Konsultationsphase berücksichtigt. Weiterlesen…

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Basler Ausschuss veröffentlicht finale Leitlinien zu Expected Credit Losses

31. Januar 2016

Der Basler Ausschuss (BCBS) veröffentlichte am 18. Dezember 2015 die finale Version der Leitlinien zu aufsichtsrechtlichen Erwartungen an solide Kreditrisikomethoden in Verbindung mit der Einführung und Anwendung eines Expected Credit Loss (ECL)-Rechnungslegungsrahmenwerks. Weiterlesen…

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ESA veröffentlichen Technische Standards zur Zuordnung der Bonitätsbeurteilung von Ratingagenturen

17. Dezember 2015

Die CRR sieht beim Standardansatz die Vergabe von Risikogewichten gemäß Bonitätsklassen auf Basis der Kreditqualität vor. Für das Mapping verweist Art. 113ff. CRR auf Bonitätsbeurteilungen von externen Ratingagenturen (sog. External Credit Assessment Institutions, ECAI). Im Gegensatz zum Mapping unter dem Basel II Regime (vgl. Richtlinien 2006/48/EG bzw. 2006/49/EG), wo nur auf Ratings der drei marktbeherrschenden Agenturen (S&P, Moody’s, Fitch) referenziert wurde, ist nun eine automatische Anerkennung von Ratings aller in Einklang mit der Ratingagenturen-Verordnung (VO 1060/2009) registrierten oder zertifizierten ECAI möglich. Die vorliegenden ITS vom 11. November 2015 konkretisieren das Mapping näher und definieren darüber hinaus erweiterte quantitative und qualitative Anforderungen an den Prozess der Ratingerstellung.

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EBA veröffentlicht Leitlinienentwurf zur Berücksichtigung des CVA-Risikos beim SREP

17. Dezember 2015

Gemäß Art. 456 Abs. 2 CRR hat die EBA die Erfüllung der Eigenmittelanforderung für das Risiko einer Anpassung der Kreditbewertung (Credit Valuation Adjustment, CVA-Risiko) zu überwachen und der Kommission hierüber Bericht zu erstatten. Auf dieser Grundlage veröffentlichte die EBA am 25. Februar 2015 einen umfassenden Bericht über das CVA-Risiko, in dem sie weitreichende Verbesserungen bei der Berücksichtigung des CVA-Risikos bei den Eigenmittelanforderungen vorschlägt. Die in diesem Bericht vorgeschlagenen Neuerungen sollen bei der Überarbeitung der Eigenmittelanforderungen für das CVA-Risiko vom europäischen Gesetzgeber berücksichtigt werden. Bis zur Umsetzung dieser Änderungen auf europäischer Ebene will die EBA mittels Leitlinien die einheitliche Berücksichtigung des CVA-Risikos beim Supervisory Review and Evaluation Process (SREP) gewährleisten. Daher veröffentlichte die EBA am 12. November 2015 einen Leitlinienentwurf in Form eines Konsultationspapieres (EBA/CP/2015/21) zur Berücksichtigung des CVA-Risikos beim SREP. Weiterlesen…

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EBA-Arbeitsprogramm für das Jahr 2016

11. Dezember 2015

Die EBA veröffentlichte am 30. September 2015 ihr Arbeitsprogramm („Annual Work Programme“), in dem die Hauptziele und -aufgaben für das Jahr 2016 definiert werden. Der strategische Fokus ist in acht Aufgabenbereiche kategorisiert, die wiederum in 34 Maßnahmen unterteilt werden. Weiterlesen…

ESRB veröffentlicht Bericht über die regulatorische Behandlung von Forderungen an Staaten

20. Mai 2015

Am 10. März 2015 veröffentlichte das European Systemic Risk Board (ESRB) einen Bericht über eine potenzielle, zukünftige  Behandlung von Forderungen an Staaten. Ziel ist, das aus diesen Risikopositionen entstehende systemische Risiko zu verringern. Die vorgeschlagenen Änderungen für Banken setzen an allen drei Säulen an.

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EBA veröffentlicht Diskussionspapier zur Verbesserung des IRB-Rahmenwerks

28. April 2015

Am 4. März 2015 veröffentlichte die EBA ein Diskussionspapier für erforderliche regulatorische Maßnahmen zur Sicherstellung eines robusten und transparenten Rahmenwerks für auf internen Ratings basierende (IRB) Modelle. Trotz der bewiesenen Validität der IRB-Modelle in Bezug auf die risikosensitive Berechnung von Kapitalanforderungen führte der hohe Grad an Flexibilität des bestehenden IRB-Rahmenwerks zu einer eingeschränkten Vergleichbarkeit von Eigenmittelanforderungen in den Mitgliedstaaten. Ziel der EBA ist es nun, Aufsichtsmethoden und regulatorische Anforderungen in Bezug auf IRB-Modelle stärker zu vereinheitlichen.

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EBA veröffentlicht Benchmarking Package für interne Kredit- und Marktrisikomodelle

18. März 2015

Am 2. März 2015 veröffentlichte die EBA den finalen Entwurf der Standards zur Meldung von Benchmarking-Portfolios. Mit Hilfe der Standards sollen Unterschiede und Inkonsistenzen in risikogewichteten Forderungsbeträgen bei Anwendung interner Kredit- und Marktrisikomodelle identifiziert und in weiterer Folge beseitigt werden. Weiterlesen…

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Basler Ausschuss veröffentlicht Konsultationspapier über Leitlinien zu Expected Credit Losses

18. März 2015

Am 2. Februar 2015 hat der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (Basel Committee on Banking Supervision, BCBS) ein Konsultationspapier über die Leitlinien zu “Guidance on accounting for expected credit losses” veröffentlicht. In diesen Leitlinien werden die aufsichtsrechtlichen Erwartungen zu soliden Kreditrisikomethoden in Verbindung mit der Einführung und Anwendung eines Expected Credit Loss (im Folgenden kurz ECL)-Rechnungslegungsrahmenwerks dargelegt. Weiterlesen…

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Basler Ausschuss veröffentlicht Konsultationspapier zu überarbeitetem Standardansatz für Kreditrisiken

27. Januar 2015

Der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) veröffentlichte am 22. Dezember 2014 ein Konsultationsdokument zur Überarbeitung des Standardansatzes für Kreditrisiken. Erklärtes Ziel des Dokuments ist die Verbesserung der regulatorischen Eigenkapitalstandards in einer Reihe von Bereichen. Der Basler Ausschuss schlägt insb. eine Verringerung der Abhängigkeit von externen Ratings, eine höhere Granularität und Sensitivität bei der Risikomessung, eine Neukalibrierung der Risikogewichtungen, eine bessere Vergleichbarkeit mit internen Modellen sowie generell eine einfachere Anwendung der Regeln vor. Festzuhalten ist, dass Exposures gegenüber Zentralstaaten, Zentralbanken und Unternehmen des öffentlichen Sektors nicht vom gegenständlichen Dokument umfasst sind. Der Basler Ausschuss plant hiezu eine gesonderte Konsultation. Ende der Konsultationsfrist ist der 27. März 2015. Weiterlesen…

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ESMA legte den finalen Entwurf für eine Präzisierung von Hauptindizes und anerkannten Börsen vor

21. Januar 2015

Die Begriffe Hauptindizes und anerkannte Börsen werden in der CRR zwar verwendet, aber nicht abschließend definiert. Hierfür wurde die ESMA in der CRR beauftragt, der Europäischen Kommission bis zum 31. Dezember 2014 einen Entwurf eines diesbezüglichen Technischen Durchführungsstandards (ITS) zur Präzisierung dieser beiden Begriffe vorzulegen (Deloitte berichtete). Am 19. Dezember 2014 veröffentlichte die ESMA den finalen Entwurf dieses delegierten Rechtsaktes. Die auffallendste Veränderung ist die Aufnahme des Schweizer “SMI Expanded Index” in die Liste der Hauptindizes. Die Europäische Kommission hat nun bis 19. März 2015 Zeit, um diesen Entwurf anzunehmen und als ITS zu erlassen.

Finaler Bericht über den Entwurf eines ITS über Hauptindizes und anerkannte Börsen nach der CRR

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