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Archiv für die ‘International News’ Kategorie

EZB-Leitfaden zur Reduzierung notleidender Kredite

20. April 2017

Die Europäische Zentralbank (EZB) veröffentlichte am 20. März 2017 einen Leitfaden für Banken zu notleidenden Krediten. Der Leitfaden richtet sich an bedeutende Institute (Significant Institutions, SI). Ziel ist die Verbesserung der Aktivaqualität, gegenwärtig eine der Prioritäten der EZB in ihrer Funktion als Aufsichtsbehörde im SSM. Weiterlesen…

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Überarbeiteter Entwurf der PRIIP-Verordnung

20. April 2017

Die Europäische Kommission (EK) hat am 8. März 2017 einen überarbeiteten Verordnungsentwurf zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 1286/2014 über Basisinformationsblätter für verpackte Anlageprodukte für Kleinanleger und Versicherungsanlageprodukte (PRIIP-Verordnung) veröffentlicht. Weiterlesen…

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BCBS Säule 3 Offenlegungsanforderungen – konsolidiertes und erweitertes Rahmenwerk

20. April 2017

Am 29. März 2017 veröffentlichte der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (Basel Committee on Banking Supervision, BCBS) Standards zu Säule 3 Offenlegungsanforderungen. Das vorliegende Dokument des BCBS stellt die zweite Phase der Überarbeitung und Ergänzung der bereits bestehenden Offenlegungsanforderungen dar. Deloitte berichtete bereits über das Konsultationsdokument zu Phase 1. Es besteht aus insgesamt 13 Teilen, wobei Teil 1 Vorschläge für überarbeitete und neue Offenlegungspflichten enthält, während die Teile 2 bis 13 spezielle Offenlegungsanforderungen detailliert darstellen. Weiterlesen…

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Leitlinien für die Offenlegung der LCR zur Ergänzung des Liquiditätsrisikomanagements veröffentlicht

20. April 2017

Am 8. März 2017 veröffentlichte die EBA den finalen Bericht zu den Leitlinien für die Offenlegung der LCR zur Ergänzung des Liquiditätsrisikomanagements gem. Art. 435 CRR. Deloitte berichtete bereits über das Konsultationsdokument. Adressaten der Leitlinien sind einerseits die zuständigen Behörden und andererseits Kreditinstitute (KI) i.S.d. CRR. Jene KI, die durch einen Waiver von den Offenlegungsanforderungen befreit sind, müssen die vorliegenden Leitlinien auf Einzelinstitutsebene nicht anwenden. Weiterlesen…

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RTS-Entwurf zur Präzisierung von Parametern bei der Anwendung des IRB-Ansatzes

20. April 2017

Die CRR sieht bei der Anwendung des IRB-Ansatzes die Berücksichtigung eines Konjunkturabschwungs bei eigenen LGD-Schätzungen (Loss Given Default) und bei eigenen Umrechnungsfaktorschätzungen (Conversion Factor, CF) vor. Im vorliegenden RTS-Entwurf vom 1. März 2017 präzisiert die EBA die Art, das Ausmaß und die Dauer eines derartigen Konjunkturabschwungs. Weiterlesen…

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Einbeziehung von Unternehmen in Gruppensanierungspläne

20. April 2017

Die EBA veröffentlichte am 2. März 2017 ein Konsultationsdokument einer Empfehlung über die Einbeziehung von Unternehmen in Gruppensanierungspläne. Um Ansteckungsgefahren innerhalb von Institutsgruppen und die Beeinträchtigung der Solvenz auf Gruppenebene aufgrund einzelner insolventer gruppenangehöriger Unternehmen zu verhindern, soll ein kohärenter Abwicklungsplan für einzelne Unternehmen der Gruppe und für die gesamte Gruppe nach Maßgabe der Vorgaben der Richtlinie 2014/59/EU (BRRD) erarbeitet werden. Diese dienen auch der Reduzierung systemischer Auswirkungen durch die “Schieflage” einzelner in Insolvenz befindlicher Gruppenunternehmen. Weiterlesen…

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BCBS-Übergangsbestimmungen für die aufsichtsrechtliche Umsetzung von IFRS 9

19. April 2017

Der neue internationale Rechnungslegungsstandard IFRS 9 schreibt ab 1. Jänner 2018 u.a. einen Wechsel des Bilanzkonzepts von Incurred-Loss-Modellen auf Grundlage eingetretener Verluste hin zu einem Bilanzierungsmodell für erwartete Verluste (Expected Credit Losses, ECL) vor. Das ECL-Modell führt zu höheren Wertberichtigungen und reduziert somit auch die Höhe der aufsichtsrechtlichen Eigenmittelanforderungen. Weiterlesen…

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Veröffentlichung eines Aktionsplans über Finanzdienstleistungen für Verbraucher

19. April 2017

Die Europäische Kommission (EK) veröffentlichte am 23. März 2017 einen Aktionsplan über Finanzdienstleistungen für Verbraucher. Dieser enthält Schritte in Richtung eines technologiegeschützten Binnenmarkts. Dieser soll den Verbrauchern die bestmöglichen Angebote und ein angemessenes Schutzniveau bieten. Die Maßnahmen des Aktionsplans wurden in drei Hauptarbeitsbereiche aufgeteilt, die die Schwerpunkte darstellen sollen. Die folgenden Auflistungen geben einen Überblick über die geplanten Maßnahmen. Weiterlesen…

Delegierte Verordnung zur Änderung der Liste der Drittländer mit hohem Risiko in Bezug auf Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung

19. April 2017

Die Europäische Kommission hat am 24. März 2017 einen Entwurf für die Verordnung zur Änderung der delegierten Verordnung EU/1675/2016 veröffentlicht. Diese Verordnung dient der Ergänzung der Richtlinie EU/849/2015 (Vierte Geldwäscherichtlinie, Deloitte berichtete). Die Tabelle in Punkt I des Anhangs der Verordnung EU/1675/2016 wird durch die vorliegende delegierte Verordnung angepasst. Aufgrund der erheblichen Fortschritte bei der Bekämpfung der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung, wird Guyana aus der Liste der Drittländer mit hohem Risiko entfernt. Hinzugefügt wird jedoch Äthiopien.

Die Verordnung tritt am 20. Tag nach ihrer Veröffentlichung im Amtsblatt der Europäischen Union in Kraft.

Link: Delegierte Verordnung

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G20-Gipfeltreffen in Deutschland

19. April 2017

Die Gruppe der 20 führenden Industrie- und Schwellenländer traf sich am 17. und 18. März in Baden-Baden, Deutschland. Die Schwerpunkte des Gipfeltreffens waren u.a. die Stärkung der wirtschaftlichen Belastbarkeit des Finanzsystems, die Fertigstellung des Basel III-Rahmenwerks und die Herausforderungen der Digitalisierung. Weiterlesen…

ESMA-Bericht über Trends, Risiken und Schwachstellen

19. April 2017

Am 20. März 2017 veröffentlichte die Europäische Wertpapier- und Marktaufsichtsbehörde (ESMA) eine aktualisierte Fassung ihres Berichts über Trends, Risiken und Schwachstellen (Trends, Risks and Vulnerabilities, TRV). Die ESMA berichtet darin über die Entwicklungen der Finanzmärkte im Zeitraum von Juli bis Dezember 2016. Als Hauptrisikotreiber für 2017 werden u.a. politische Ereignisse wie die Brexit-Verhandlungen und anstehende Wahlen in einigen EU-Mitgliedstaaten identifziert. Weiterlesen…

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EZB-Mehrjahresplan für ICAAP- und ILAAP-Leitfäden

15. März 2017

Die Vorsitzende des Aufsichtsgremiums der Europäischen Zentralbank (EZB), Danièle Nouy, verfasste am 20. Februar 2017 einen Brief an die Geschäftsleiter bedeutender Institute (Significant Institutions, SI). Darin erläutert sie den Plan der EZB, in den nächsten Jahren zahlreiche Leitfäden zum Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP) und zum Internal Liquidity Adequacy Assessment Process (ILAAP) für SI zu entwickeln und zu veröffentlichen. In der Anlage legt Nouy die ICAAP-/ILAAP-Grundsätze gegenüber der Industrie offen. Weiterlesen…

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EBA und BCBS veröffentlichen Bericht zu den CRD IV/CRR/Basel III Überwachungsmaßnahmen

15. März 2017

Am 28. Februar 2017 veröffentlichten die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (European Banking Authority, EBA) und das Basler Komitee für Bankenaufsicht (Basel Committee for Banking Supervision, BCBS) die Ergebnisse der Überwachungsmaßnahmen i.Z.m. CRD IV/CRR/Basel III. Die Ergebnisse stützen sich auf Daten per 30. Juni 2016. Weiterlesen…

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EZB-Leitfaden für die gezielte Überprüfung interner Modelle (TRIM) – Konsultationspapier

15. März 2017

Die Europäische Zentralbank (EZB) veröffentlichte am 28. Februar 2017 ein Konsultationspapier eines Leitfadens für die gezielte Überprüfung interner Modelle (Targeted Review of Internal Models, TRIM). Der Anwendungsbereich umfasst SI, die genehmigte interne Modelle zur Ermittlung ihrer Säule 1-Eigenmittelanforderungen verwenden. Der TRIM-Leitfaden enthält Grundsätze und Prinzipien für eine Ermittlung der Eigenmittelunterlegung von Kredit-, Markt- und Gegenparteiausfallrisiken. Weiterlesen…

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Konsultationsentwurf der EZB zur FINREP-Änderung

15. März 2017

Die Europäische Zentralbank (EZB) hat am 17. Februar 2017 einen Verordnungsentwurf veröffentlicht, mit dem die Verordnung 2015/13/EZB über die Meldung aufsichtlicher Finanzinformationen (Financial Reporting, FINREP) geändert werden soll (Deloitte berichtete). Der Entwurf wurde anhand der Erfahrungen erarbeitet, die die EZB im Rahmen ihrer Bankenaufsicht in den ersten zwei Jahren gesammelt hat. Weiterlesen…

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EZB veröffentlicht zweiten Teil des AnaCredit Meldehandbuchs

15. März 2017

Die Europäische Zentralbank (EZB) hat am 28. Februar 2017 den zweiten Teil des AnaCredit Meldehandbuchs veröffentlicht. Dieses bezieht sich auf die Verordnung (EU) 2016/867 (AnaCredit-Verordnung). Die AnaCredit-Verordnung (Analytical Credit Dataset) ist ein statistisches Meldeprojekt der EZB, das ein granulares Kreditmeldewesen im Euroraum implementieren soll. Weiterlesen…

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Sensitivitätsanalyse der EZB zu den Auswirkungen von Zinsänderungen

15. März 2017

Die Europäische Zentralbank (EZB) als Bankenaufsichtsbehörde gab am 28. Februar 2017 bekannt, dass sie eine Sensitivitätsanalyse zu den Auswirkungen von Zinsänderungen durchführen wird. Schwerpunkt der Analyse ist die Untersuchung der Auswirkungen von Zinsänderungen anhand der Standards des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht (Basel Committee on Banking Supervision, BCBS) vom April 2016 (Deloitte berichtete). Weiterlesen…

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EBA veröffentlicht den jährlichen Bericht über Spitzenverdiener

15. März 2017

Am 2. Februar 2017 veröffentlichte die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (European Banking Authority, EBA) ihren jährlichen Bericht über Spitzenverdiener. Die Ergebnisse stützen sich auf die Ende 2015 ermittelten Daten. Weiterlesen…

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EBA veröffentlicht finalen RTS-Entwurf zur Ausnahme des CVA-Risikos von Drittland-NFC

15. März 2017

Am 9. Februar 2017 veröffentlichte die EBA den finalen Entwurf technischer Regulierungsstandards (RTS) zu dem Verfahren, um Geschäfte mit nichtfinanziellen Gegenparteien (non-financial counterparties, NFC) aus Drittländern von den Eigenmittelanforderungen für das Risiko einer Anpassung der Kreditbewertung (credit valuation adjustment risk, CVA) gem. Art. 382 Abs. 5 der Verordnung (EU) 575/2013 (CRR-Verordnung) auszunehmen. Weiterlesen…

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BaFin veröffentlicht Rundschreiben über Mindestanforderungen an das Risikomanagement von Kapitalverwaltungsgesellschaften (KAMaRisk)

7. März 2017

Das KAMaRisk-Rundschreiben der deutschen Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) behandelt jene Anforderungen an AIF-Kapitalverwaltungsgesellschaften, die auf Rechnung des AIF Gelddarlehen gewähren oder in unverbriefte Darlehensforderungen investieren. Zudem werden die Vorgaben der Delegierten Verordnung (EU) Nr. 231/2013 zur Organisation und Auslagerung konkretisiert. Auf Grund des aktuellen Rundschreibens wird das InvMaRisk-Rundschreiben 5/2010 (WA) vom 30. Juni 2010 aufgehoben Weiterlesen…